С 1 сентября в России появляется новый налоговый вычет.
С сентября 2026 года у граждан России появится возможность вернуть часть средств, уплаченных в виде налога, за взносы по договорам добровольного страхования жизни.
Это новшество связано с изменениями в форме декларации 3‑НДФЛ и предоставляет налогоплательщикам выбор между двумя типами вычетов. Первый - это вычет на сумму страховых взносов, уплаченных в рамках договора добровольного страхования жизни, а второй - вычет на сумму налогов, уплаченных по страховым премиям.
Для того чтобы воспользоваться новым налоговым вычетом, необходимо учесть несколько важных моментов. Во-первых, вычет будет доступен только гражданам, которые платят налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Во-вторых, важно помнить, что максимальная сумма, на которую можно получить вычет, не должна превышать 120 тысяч рублей в год, что позволит вернуть до 15 тысяч рублей налога.
Также следует обратить внимание на то, что вычет можно будет получить только за те страховые договоры, которые были заключены после 1 сентября 2026 года. У налогоплатильщиков будет время до 30 апреля следующего года, чтобы подать декларацию 3‑НДФЛ и получить возврат налога. Наконец, для оформления вычета потребуется предоставить обязательно документы, подтверждающие платежи по страхованию, такие как копии полисов и платежных поручений.
Преимущества нового вычета
С начала осени 2026 года налогоплательщики смогут указать в своей декларации один из двух вариантов: вычет на долгосрочные накопления или социальный вычет в отношении взносов по договорам добровольного страхования жизни, осуществлённым в 2025 году.
При этом стоит помнить, что можно выбрать лишь один из указанных вариантов. Важным условием является то, что имеется в виду исключительно сумма взносов, осуществлённых в 2025 году; договора, подписанные до 1 января 2025 года, подпадают под правила социального вычета.
Выбор вычета на долгосрочные накопления может быть особенно выгоден для тех, кто планирует создать финансовую подушку на будущее, поскольку подобные вложения могут приносить доход, облагаемый по более низкой ставке налога. Социальный вычет, в свою очередь, позволяет снизить налоговую базу, что может быть полезно для тех, кто активно использует добровольное медицинское страхование или пенсионные программы.
Следует внимательно ознакомиться с условиями и требованиями к каждому из вычетов, чтобы выбрать наиболее подходящий вариант в зависимости от индивидуальных финансовых целей и ситуации. Также рекомендуется сохранять все документы, подтверждающие внесение взносов, для успешной подачи декларации и получения вычета.
Кто может воспользоваться льготой и при каких условиях
Для получения вычета необходимо соблюсти несколько условий:
- договор страхования должен быть заключён минимум на пять лет;
- взносы были уплачены в 2025 году за самих заявителей или их близких родственников (супругов, родителей, детей, братьев, сестёр, бабушек, дедушек и внуков);
- заявитель должен быть налоговым резидентом Российской Федерации;
- страховой полис должен быть оформлен в соответствии с действующим законодательством, включая наличие лицензии у страховой компании;
- в случае досрочного расторжения договора, получение вычета может быть пересмотрено;
- заявитель обязан предоставить документы, подтверждающие уплату взносов и наличие страхового полиса.
Какова максимальная сумма вычета
По мнению экспертов, возможно вернуть налог на сумму взносов до 400 тысяч рублей в год. Если страховка оформлена на детей, эта сумма может увеличиться до 500 тысяч рублей. При этом учитываются взносы как за самого налогоплательщика, так и за членов его семьи. Также стоит отметить, что возврат налога возможен только в том случае, если налогоплательщик уплачивает налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%. Важно аккуратно документировать все затраты, связанные со страховыми взносами, так как налоговая инспекция может потребовать подтверждающие документы. Кроме того, вычет можно получить как по обязательному медицинскому страхованию, так и по добровольному, что дает возможность выбрать наиболее подходящий вариант.
Рекомендации
Если вы планируете использовать вычет, заранее проверьте условия договора и подтвердите осуществлённые платежи. Для налоговой службы крайне важны точные даты и получатели этих средств. Желательно подготовить все необходимые документы до подачи декларации, чтобы избежать возможных доработок и задержек.
Не забывайте, что выбор между доступными видами вычета — это одноразовое решение для одинаковой суммы, поэтому разумно заранее оценить, какой вариант будет более выгодным в вашей ситуации. Например, если вы решите воспользоваться стандартным налоговым вычетом на обучение, убедитесь, что ваши расходы соответствуют актуальным требованиям налогового законодательства.
Также обратите внимание на необходимость получения квитанций и других подтверждающих документов на имя налогоплательщика. Это позволит избежать потенциальных проблем при проверке декларации. Не помешает проконсультироваться с налоговым консультантом для более точной и полной информации по вашему конкретному случаю.
