Костин представил основные налоговые льготы для малого бизнеса, которые помогут предпринимателям снизить финансовую нагрузку и развивать свои компании.
В 2026 году главными налоговыми послаблениями для малого предпринимательства являются возможность освобождения от НДС и использование сниженных налоговых ставок, сообщил налоговый консультант Андрей Костин в беседе с РИА Новости.
"На сегодняшний день основной налоговой льготой для малых компаний можно считать освобождение от НДС, а также применение пониженных налоговых ставок", - утверждает он. Данная льгота касается упрощенной системы налогообложения (УСН).
С 24 ноября 2025 года существует лимит в 20 миллионов рублей по доходам за прошлый год для автоматического освобождения от НДС. Сниженная ставка НДС в 5% применяется при доходе в диапазоне от 20 до 272 миллионов рублей, а ставка в 7% — при доходе до 490 миллионов рублей.
"В рамках упрощенной налоговой системы действуют дополнительные льготы: общие ставки по УСН составляют 6% для "Доходов" и 15% для "Доходов минус расходы". Кроме того, регионы могут уменьшать стандартные ставки для приоритетных секторов (таких как информационные технологии, производство, туризм) до 1% или 5%", - подчеркнул специалист.
Также индивидуальные предприниматели на УСН "Доходы" имеют право уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов за себя (в пределах 100% налога) и за сотрудников (до 50%).
Тем не менее, Костин обращает внимание на возможные сложности для предпринимателей. Например, при использовании УСН "Доходы" уровень прибыли не имеет значения: даже если компания работает в убыток, налог всё равно нужно будет уплатить. А в системе УСН "Доходы минус расходы" предусмотрен минимальный налог в размере 1% от оборота, что означает необходимость уплаты налога, даже в случае убытков, так как убытки не принимаются во внимание.
Кроме того, в некоторых регионах для вновь зарегистрированных индивидуальных предпринимателей в области производства, социальной сферы или науки действуют налоговые каникулы с нулевой ставкой на протяжении двух налоговых лет.
"По моему мнению, в 2026 году наиболее привлекательным для малых компаний вариантом является автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН), где банк ведет и подает налоговую отчетность. Это относительно новый налоговый режим, который в 2025 году был внедрен практически по всем регионам. При АУСН не требуется уплачивать НДС, а лимит доходов составляет 60 миллионов рублей в год. Однако есть ограничения, например, запрещено нанимать более 5 сотрудников", - заключил специалист.
Дополнительно стоит отметить, что действует также программа поддержки малых и средних предпринимателей, включая доступ к кредитам с низкими процентными ставками и грантам для стартапов. Правительство предлагает различные образовательные программы и консультации для малых бизнесов, что позволяет им улучшить управление и увеличить конкурентоспособность. Кроме того, в 2026 году планируется расширение правительственной помощи в виде субсидий на аренду офисных помещений, что может значительно снизить финансовую нагрузку на вновь созданные компании.
